Wir haben in unserer Community einen Bereich, den wir Nomaden-Wiki nennen. Hier haben wir sehr übersichtlich zu aktuell fünf Bereichen Themen ausgearbeitet, die dich auf dem Weg ins digitale Nomadentum sicherlich auch beschäftigen. 

Ist das Thema Steuern wirklich kompliziert?

Das allseits beliebte Thema Steuern hat schon dem ein oder anderen den Spaß am digitalen Nomadentum verdorben – uns aber nicht! Sich mit Steuern und Gesetzen auseinander zu setzen gehört zu den Grundsätzlichen Themen für digitale Nomaden.

Wir haben in der Community schon einige Mitglieder, die sich bereits umfassend mit ihren Steuern beschäftigt haben. In unserem Nomaden-Wiki haben wir sogar mehrere Artikel zum Thema Steuern im In- und Ausland und was zu beachten ist.

Wann muss ich wo Steuern zahlen?

Mit Wohnsitz in Deutschland ohne Anstellung und Gewerbe (reisend, vom Ersparten lebend)

Grundsätzlich bist du so steuerpflichtig in Deutschland. Es ist jedoch zu prüfen, ob du wirklich keinerlei Einkünfte hast:

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft, Gewerbebetrieb, selbständiger Arbeit, nichtselbständiger Arbeit, Vermietung und Verpachtung, Kapitalvermögen oder sonstige Einkünfte

Mit Wohnsitz in Deutschland als Angestellter (läuft alles so weiter wie bisher?) 

In dieser Situation bist du grundsätzlich steuerpflichtig in Deutschland.

kommt auf die Konstellation an.

Hinweis: Zu beachten sind hier neben den steuerlichen auch die sozialversicherungsrechtlichen Besonderheiten.

Bei nebenberuflicher Selbständigkeit sind die Steuern für die selbständige Tätigkeit sowie die weiteren Aspekte für die nebenberufliche Selbständigkeit zu beachten.

Mit Wohnsitz in Deutschland als Gewerbetreibender mit Gewerbe in Deutschland 

So bist du grundsätzlich steuerpflichtig in Deutschland.

Gewerbe vs. Freiberufler: gibt es Unterschiede in der Besteuerung?

Grundsätzlich zahlen Freiberufler keine Gewerbesteuer, hinsichtlich der Umsatzsteuer gibt es Sonderfälle, d.h. dass bestimmte Umsätze von Freiberuflern umsatzsteuerfrei sind wie z.B. Umsätze aus Leistungen der human medizinischen Berufe (Ärzte, Heilpraktiker – auch bei online-Beratungen), der Bildung und Kultur bzw. der ermäßigte Steuersatz anfallen kann wie z.B. bei Künstlern, Schriftstellern und ähnlichen Berufen ; für nähere Infos siehe §4 UStG und

Mit Wohnsitz in Deutschland als Gewerbetreibender mit Gewerbe im Ausland 

• grundsätzlich steuerpflichtig in Deutschland
• zusätzlich kann ausländische Steuerpflicht hinzukommen
• zu beachten sind hier die verschiedenen Steuermodelle im Ausland und das Doppelbesteuerungsabkommen

Exkurs: 

Wohnsitz bzw. gewöhnlicher Aufenthaltsort in Deutschland:

• es gilt unbeschränkte Steuerpflicht nach § 1 EStG

Definition Wohnsitz bzw. gewöhnlicher Aufenthaltsort ist wichtig. Zu beachten sind hier die Tücken wie z.B. Familienangehörige (Kinder, Ehepartner…), Vereinsmitgliedschaften etc.

Ohne Wohnsitz in Deutschland und ohne Einkommen 

Du musst vorab prüfen, ob tatsächlich keinerlei Einkünfte und auch, ob keine Verbindungen mehr zu Deutschland bestehen.
Hinweis: landesabhängige Steuerrecht prüfen

Wohnsitz in einem anderen Land: Inwiefern macht das einen Unterschied?

EU: Residenzbesteuerung

Welt: im Einzelfall zu prüfen (Territorialbesteuerung, Non-Dom-System)

Wohnsitz in einem anderen Land: Inwiefern macht das einen Unterschied? (EU vs. Welt)

beschränkte Steuerpflicht bleibt (siehe oben)

steuerpflichtig im Ausland (sofern keine Anknüpfungspunkte mehr in Deutschland und nachweisbarer Wohnsitz im Ausland); landesabhängig zu beachten ist hier auch das Thema Umsatzsteuer

Wohnsitz in einem anderen Land: Inwiefern macht das einen Unterschied? 

Zu beachten ist hier insbesondere das Thema Umsatzsteuer.

Ohne Wohnsitz in Deutschland als Angestellter

Wohnsitz EU: Residenzbesteuerung

Wohnsitz Welt: im Einzelfall zu prüfen (Territorialbesteuerung, Non-Dom-System…)

Exkurs:

Bei Wegzug ins Ausland sind ggf. zusätzlich weitere steuerliche Aspekte wie die Wegzugsbesteuerung oder Entstrickungssteuer zu beachten

Es gibt also viele Möglichkeiten für dich, wie du um die Welt reisen kannst und gleichzeitig noch Geld verdienen kannst. Wenn du dich jetzt fragst, wie wir anderen digitalen Nomaden das machen, dann schau doch mal in unserer Community vorbei. 

Du kannst dir noch nicht genau vorstellen, was wir machen, aber das Thema ortsunabhängiges Arbeiten und digitales Nomadentum begleitet dich schon länger?

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